I Sverige beskattas utdelningar från aktier normalt med 30 procent. Om aktierna förvaras på en traditionell värdepappersdepå eller servicekonto dras skatten direkt av banken. Om aktierna ligger i ett ”skatteskal” som ISK eller kapitalförsäkring beskattas utdelningar i stället inom ramen för en schablonbeskattning.
När det gäller utländska aktier blir det krångligare eftersom bolagets hemland vill beskatta utdelningar med källskatt. Oftast finns skatteavtal som reglerar hur mycket som respektive land tar i källskatt. Många gånger dras 15 procent i utländsk källskatt, som senare får räknas av när den svenska skatten på utdelningar (30 procent) ska betalas. Utländska aktier där 15 procent dras i källskatt innebär inga problem för svenska aktiesparare, som inte behöver agera oavsett vilken plattform aktierna förvaras på.
Men under senare år har flera länder, som våra nordiska grannar, valt att dra full skatt på utdelningar även till utländska ägare. Exempelvis så dras 27 procent av Danmark och 35 procent av Finland om aktierna förvaras hos en bank utanför Finland.
Samtidigt fortsätter Skatteverket att dra 15 procent i skatt på utdelningar från utländska aktier. Aktieägare som inte begär återbetalning från utländska skattemyndigheter, vilket är en segdragen och byråkratisk process, åker då på dubbelbeskattning av utdelningarna.
Aktiesparare som vill slippa krångel och kommunikation med utländska skattemyndigheter kan välja en sparform som de flesta banker och nätmäklare erbjuder.
”Ur skattesynpunkt är det definitivt en fördel att välja kapitalförsäkring vid val av utländska aktier som lämnar utdelning. Då slipper du själv begära återbetalning från utländska skattemyndigheter, eftersom det formellt är försäkringsbolaget som äger aktierna”, säger Frida Bratt, privatekonom på Nordnet SAVE -2,65%Dagens utveckling.
Om aktierna ägs via ett investeringssparkonto, ISK, eller genom en vanlig aktiedepå behöver kunden däremot själv begära återbetalning från utländska skattemyndigheter. Banker och nätmäklare kan hjälpa till med länkar till formulär och blanketter men det är en krånglig process med mycket långa handläggningstider i flera länder.
Enligt flera banker och nätmäklare är suget efter utländska aktier stort, framför allt i framgångsrika och omskrivna storbolag.
”Den danska läkemedelsjätten Novo Nordisk NOVO B -1,05%Dagens utveckling har seglat upp som ett populärt köp efter en exceptionell framgångsfas. Bara i år har antalet svenska kunder som äger Novo Nordisk ökat med 25 procent”, säger Frida Bratt.
Amerikanska teknikaktier, oftast inom gruppen av ”Magnificent Seven”, är också populära. Här finns bland annat AI- och halvledarföretaget Nvidia, Apple, Microsoft, Amazon och Tesla.
”Nvidia är den mest nettoköpta aktien i år. Annars är Tesla den mest ägda amerikanska aktien.”
